服务程序:入账→核对款项→支付前的审批→支付款项→记账     服务规范:     1.入账     (1)应付账款会计审核收货员转来的收货单和入库单据金额是否正确,是否有使用部门或仓管员的签字     (2)根据审核后的单据,记入各供应商应付款账户       2.核对款项     (1)应付账款会计于酒店规定时间与供应商核对应付款项     (2)若发现有争议的款项要进一步查明原因,保证双方应付款项一致       3.支付前的审批工作     (1)应付账款会计审核供应商提供发票的真伪,审核金额与核对过的金额是否一致,审核发票的开具单位是否为酒店供应商     (2)审核通过后,填写支票申领单并连同发票交会计主管核对审批,如有确切支付金额,还需填制付款记账凭证     (3)会计主管将应付账款会计转来的付款凭证认真检查无误后,转交财务部经理审批,然后交财务总监批准       4.支付款项     (1)应付账款会计根据手续完备的支票申领单填写转账或现金支票,同时填写成批支票签章明细表,以便有关人员核对     (2)将支票上交给财务部经理,由其在支票上加盖“财务支票专用章”,后交财务总监在支票上加盖财务总监人名章及总经理人名章,待预留印鉴盖齐后即可向供应商发放款项     (3)通知供应商领取支票时,需在支票领用登记本上注明日期、支付内容、支票号、领取人亲笔签字、取票日期等       5.记账     (1)应付账款会计根据已经支付的付款原始凭证编制付款记账凭证,检查实际支付金额与发票金额是否相符,按日期顺序编号交有关人员登记入账并输入电脑     (2)随时核对替换无发票收货记录,于月底将当月未付款项编制转账凭证,挂入应付结算账款并输入电脑     (3)每月编制应付账款账龄报表及现金流量表、资金预测表