一、为了减损失、浪费,提高经济效益,制定期本制度。
二、任何一项经济业务,必须有两人以上参与,不应有脱离监督的经济行为。
三、 会计 管帐、管票,不管钱、不管物;出纳管钱,不管帐(除现金、银行存款日记帐外)不管物,不管已做帐的记帐凭证。
四、仓库保管人员管好财产、物资,包括维修用品零配件、五金材料等。
五、办公用品指定专人购买,专人保管并发出登记。
六、发出收款业务时,由会计开具收据,由出纳收款。付款时由会计审核发票后,经 总经理 室批准后付款。
七、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。购回后要通过仓库保管员验收入库,根据领料单出库。报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记帐、对帐,如有不符,应查明原因,及时处理。
八、会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次帐,并盘点库存现金。
九、仓库物资年终必须盘点一次,据予调整帐务和年终 成本 核算 。年中根据需要可以不定期盘点。
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